Фабула:
В компанию поступил запрос правоохранительных органов, отвечающий признакам начала доследственной проверки. Выдав рекомендацию предоставления усеченного ответа, защита столкнулось с началом в компании выездной налоговой проверки за три финансовых года, в состав которой были включены сотрудники МВД РФ.
Защитная позиция:
Проанализировав взаимоотношения с контрагентами, попавшими в поле зрения инспекторов, адвокаты проработали весь спектр возможных доказательств, свидетельствующих об отсутствии фиктивного документооборота между компаниями и отсутствии признаков «техничности», особое внимание было уделено встречным проверкам и подготовке свидетельской базы.
Предоставление документов ранжировалось по принципу превалирования рисков штрафов за их не предоставление перед потенциально возможной недоимкой, ведущей к возбуждению уголовного дела со всеми вытекающими для жизнедеятельности компании и ее участников последствиями. Оценив все возможные сценарии, мы порочили фактические данные уже в инспекции, готовясь к продолжительной борьбе.
Компания занимала трехэтажный офис, в котором располагался многочисленный коллектив, а также вся финансовая и бухгалтерская документация.
Выданная адвокатом рекомендация проведения профилактического осмотра и гигиены офиса, включая каждое рабочее место и серверную, вызвало негативную реакцию клиента, что было понятно: хозяйство большое. Но выполнение данной рекомендации имело решающее значение. Документация, не выданная в обмен на полученные штрафы, все равно была в зоне риска. МВД с оцеплением в составе множества должностных лиц нагрянуло в офис клиента с распоряжением на обследование помещений, зданий, сооружений и транспортных средств. Многочасовое обследование оказалось нерезультативным.
В ходе рассмотрения материалов проверки адвокаты представили свою позицию и затребовали материалы, которые не были предоставлены налогоплательщику, но получили отказ. Воспользовавшись ситуацией, адвокаты обратились в УФНС по г. Москве, где на приме привели примеры тенденциозности территориальной инспекции, свидетельствующие о необъективности проверки и ее заказном характере.
На протяжении 2-х следующих месяцев адвокаты трижды обращались в УФНС с жалобами на незаконные действия инспекторов территориальной инспекции, формируя тем самым внутренне убеждение у вышестоящих должностных лиц об истинном положении вещей.
Результат:
В ходе апелляционного обжалования Решения выездной налоговой проверки в УФНС по г. Москве, отношения компании с большей частью контрагентов были признаны реальными и имеющими экономический смысл, а сумма недоимки снижена с 84 млн. рублей до 14 млн. рублей, которые были уплачены компанией в бюджет РФ.
Интерес правоохранителей к компании был утрачен, а компания вернулась к полноценной жизнедеятельности.